黨的二十大報(bào)告明確提出，“優(yōu)化民營企業(yè)發(fā)展環(huán)境，依法保護(hù)民營企業(yè)產(chǎn)權(quán)和企業(yè)家權(quán)益，促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大”。開展涉案企業(yè)合規(guī)改革，是檢察機(jī)關(guān)貫徹落實(shí)習(xí)近平法治思想，依法能動(dòng)履職，更好推動(dòng)企業(yè)依法守規(guī)經(jīng)營，服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展和營造法治化營商環(huán)境的一項(xiàng)重要制度創(chuàng)新。
自2020年最高檢主導(dǎo)推動(dòng)刑事涉案企業(yè)合規(guī)改革以來，企業(yè)合規(guī)工作在全社會(huì)引發(fā)高度關(guān)注，引起強(qiáng)烈反響。企業(yè)合規(guī)對(duì)于涉案企業(yè)而言，給予企業(yè)走出泥潭、撥正方向再次出發(fā)的契機(jī)，起到了以法治穩(wěn)企業(yè)穩(wěn)預(yù)期、保就業(yè)保民生的積極作用。對(duì)于社會(huì)而言，有利于營造良好的營商環(huán)境，推動(dòng)企業(yè)治理能力和治理水平現(xiàn)代化，并最終形成依法依規(guī)經(jīng)營的法治環(huán)境與營商文化。
補(bǔ)強(qiáng)四個(gè)短板
我國企業(yè)刑事合規(guī)經(jīng)過三年多發(fā)展，已經(jīng)由之前的試點(diǎn)推廣到全國范圍的全面展開。近年來，檢察機(jī)關(guān)不斷強(qiáng)化頂層設(shè)計(jì)，推動(dòng)涉案企業(yè)合規(guī)改革規(guī)范化制度化，堅(jiān)持依法規(guī)范辦理合規(guī)案件，合規(guī)改革扎實(shí)推進(jìn)，取得了積極成效?？梢哉f，“中國式”涉案企業(yè)合規(guī)改革基本框架初具。目前，企業(yè)合規(guī)工作開始向縱深發(fā)展，向全流程化推進(jìn)。同時(shí)，我們也要看到，推動(dòng)全流程企業(yè)合規(guī)改革行穩(wěn)致遠(yuǎn)還有不少難題需要攻克。
一是法律依據(jù)尚有欠缺。在程序法上，我國《刑事訴訟法》所規(guī)定的不起訴共有五種情況，分別為法定不起訴、相對(duì)不起訴、證據(jù)不足不起訴、附條件不起訴、特殊裁量不起訴。企業(yè)合規(guī)導(dǎo)致的不起訴法律效果不屬于上述五類中的任何一類，合規(guī)不起訴欠缺訴訟法依據(jù)。在實(shí)體法上，涉案企業(yè)在履行合規(guī)承諾、完成合規(guī)建設(shè)之后，何以能在刑法上出罪或者從寬處罰，在實(shí)體立法上沒有依據(jù)。法律依據(jù)的闕如必然影響到企業(yè)合規(guī)改革和具體推進(jìn)舉措的正當(dāng)性和權(quán)威性，亟需在未來的改革進(jìn)程中通過立法加以明確。
二是審查模式有待確定。具體而言，檢察機(jī)關(guān)是否有權(quán)獨(dú)立決定合規(guī)不起訴、檢察機(jī)關(guān)的合規(guī)不起訴決定是否要經(jīng)過法院的審查。反之，如在審查起訴階段，檢察機(jī)關(guān)沒有啟動(dòng)合規(guī)整改程序的，在審判階段法院是否可以自行決定啟動(dòng)合規(guī)程序。法院決定啟動(dòng)的合規(guī)程序，整改之后的法律效果是否及于檢察機(jī)關(guān)？等等。此類問題的核心，是企業(yè)合規(guī)推動(dòng)中，是如何理解和處理檢察機(jī)關(guān)與審判機(jī)關(guān)“互相配合、互相制約”，是企業(yè)合規(guī)向全流程推進(jìn)必然要面對(duì)的關(guān)鍵問題。
三是程序設(shè)計(jì)亟需完善。首先是公檢銜接。公安機(jī)關(guān)能否直接決定啟動(dòng)企業(yè)合規(guī)整改？目前，實(shí)務(wù)與學(xué)界主要有提請(qǐng)決定說與自主建議說兩種觀點(diǎn)。偵查環(huán)節(jié)適用企業(yè)合規(guī)，如專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃有效落實(shí)，或小微企業(yè)完成了合規(guī)整改，公安機(jī)關(guān)是否可以撤案，或只移送涉案企業(yè)責(zé)任人，不移送涉案企業(yè)？有待明確。其次是檢法銜接。涉及審判環(huán)節(jié)檢法銜接問題，包括程序回流、合規(guī)整改啟動(dòng)等情形下，要明確其訴訟法上的程序效果。當(dāng)前的改革試點(diǎn)中，出現(xiàn)了中止審理、延期審理和撤回起訴等不同做法。
四是刑行銜接需要完善。如果行政執(zhí)法機(jī)關(guān)不能夠?qū)ι姘钙髽I(yè)合規(guī)改革的精神“心領(lǐng)神會(huì)”，則改革目的很容易落空。比如涉案企業(yè)經(jīng)過合規(guī)整改好不容易走上了守法經(jīng)營的軌道，檢察機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)做出不起訴決定后，行政主管部門卻吊銷企業(yè)主營業(yè)務(wù)牌照、責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)，其法律效果上是對(duì)企業(yè)判處了“死刑”，事實(shí)上加重了對(duì)企業(yè)的處罰，這與保護(hù)企業(yè)、激勵(lì)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的改革目的完全背道而馳。另外，如果企業(yè)的行政罰款過高，遠(yuǎn)高于罰金，也可能導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)倒閉。
構(gòu)建中國方案
社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上是法治經(jīng)濟(jì)。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中稅務(wù)、安全、環(huán)保等方面一旦出現(xiàn)問題，會(huì)存在刑事和行政處罰的雙重風(fēng)險(xiǎn)，有了處罰記錄后企業(yè)貸款、相關(guān)資格的申請(qǐng)等都會(huì)有障礙。推進(jìn)企業(yè)合規(guī)改革，是企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展內(nèi)在結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的必然，有利于減少交易成本和制度成本，有利于促進(jìn)政府依法行政，也有利于提升企業(yè)防控風(fēng)險(xiǎn)的治理能力。
一是完善立法、明確企業(yè)合規(guī)的基本制度依據(jù)。在立法上設(shè)立企業(yè)合規(guī)附條件不起訴制度是立法完善的邏輯起點(diǎn)。要通過程序法和實(shí)體法兩個(gè)層面的立法完善，明確企業(yè)合規(guī)改革的基本法律依據(jù)。
二是形成符合我國國情的企業(yè)合規(guī)審查模式。在全世界范圍內(nèi)，企業(yè)合規(guī)的審查模式主要包括兩種，分別是美國為代表的指控機(jī)關(guān)審查模式和英國、法國為代表的審判機(jī)關(guān)審查模式。在我國既有的檢察機(jī)關(guān)主導(dǎo)的企業(yè)合規(guī)制度框架基礎(chǔ)上，在尊重既有制度基礎(chǔ)的前提下，賦予檢察機(jī)關(guān)刑事案件合規(guī)不起訴決定權(quán)。合規(guī)整改宜適用現(xiàn)有的第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制，由第三方組織客觀、公正作出考察結(jié)論。檢察機(jī)關(guān)依法監(jiān)督保障第三方組織專業(yè)、公正、充分履職，并審查合規(guī)考察報(bào)告，決定是否撤回起訴或調(diào)整量刑建議。
三是建立高效有序的企業(yè)合規(guī)全流程程序機(jī)制。系統(tǒng)完善刑事訴訟中的企業(yè)合規(guī)程序機(jī)制。首先可考慮在《刑事訴訟法》第五編“特別程序”中增設(shè)專章規(guī)定“刑事合規(guī)監(jiān)管程序”。在該章中把實(shí)踐中行之有效的現(xiàn)有制度納入其中。如現(xiàn)有的第三方監(jiān)督管理委員會(huì)的機(jī)構(gòu)設(shè)置、職權(quán)配置、運(yùn)行機(jī)制等基礎(chǔ)性制度；還包括企業(yè)合規(guī)建設(shè)、有效性評(píng)估、合規(guī)審查等具體性制度。其次，通過立法修改，完善刑事訴訟的程序銜接機(jī)制。如企業(yè)合規(guī)和現(xiàn)有的訴訟期間的規(guī)定，在立法上明確，啟動(dòng)企業(yè)合規(guī)程序的，訴訟期間計(jì)算中止。明確規(guī)定刑事訴訟各流程中，企業(yè)合規(guī)啟動(dòng)制度及其相應(yīng)的程序銜接機(jī)制，形成覆蓋刑事訴訟全流程并在各環(huán)節(jié)上閉環(huán)的程序機(jī)制。
四是行刑反向銜接共護(hù)企業(yè)行穩(wěn)致遠(yuǎn)。做好行刑銜接，實(shí)現(xiàn)刑法處罰和行政處罰的無縫銜接，既不漏罰、也不過罰。具體可以分兩步走，首先，在現(xiàn)有條件下，可以通過部門間的協(xié)商，形成行刑反向銜接的具體機(jī)制，保證企業(yè)合規(guī)之后，行政處罰的必然性和妥當(dāng)性。其次，長遠(yuǎn)來看，企業(yè)合規(guī)的最終走向還是要使刑事合規(guī)向行政合規(guī)延伸。通過完善行政合規(guī)的相關(guān)立法，真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)合規(guī)預(yù)防犯罪、促使企業(yè)合法經(jīng)營、行穩(wěn)致遠(yuǎn)的初衷。
來源：文匯報(bào)，11月19日
作者：涂龍科，上海社會(huì)科學(xué)院法學(xué)所研究員
